Иностранная организация оказывает услуги российской организации ндс

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (495) 332-37-90
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 449-45-96 Доб. 640

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: У российской организации возникает обязанность налогового агента при приобретении у иностранной организации фото- и видеоматериалов на магнитных носителях. Если доступ к фото- и видеоматериалам осуществляется через сеть Интернет электронные услуги , то у российской организации с 1 января года при приобретении таких услуг отсутствует обязанность налогового агента в части приобретения электронных услуг. Несмотря на то, что данные операции оказываются на основании лицензионного договора, организация лишена возможности воспользоваться освобождением от НДС.

При выходе российской компании на международные рынки сбыта перед ней неизбежно встает вопрос: нужно ли платить НДС при оказании услуг на внешних рынках в пользу иностранной организации? Для ответа на него следует обратиться к действующему налоговому законодательству и сложившейся судебной практике.

Добрый день. Российская компания оказывает услуги иностранной компании, которая не имеет представительства в РФ. Услуги следующего характера: слуги бэк-офиса внутренний учет , проверка правильности расчетов , Расчет и распределение дивидендов, ведение счетов ДЕПО, услуги IT, установка различного ПО и аналогичные услуги. Будут ли данные услуги облагаться НДС?

приобретение услуг у иностранного юрлица, НДС, налог на прибыль

Если можем, то какие налоги мы обязаны платить с этих платежей? Можем ли мы представить этот расход для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль? Какие документы нужно получать от контрагента для отправки отчетности в налоговую в таком случае? В избранное. Добрый день, Для предоставления Вам ответа, требуется следующая информация: 1.

Какие конкретно услуги оказывает иностранное юридическое лицо? На территории какого государства оказываются услуги? Оказание этих услуг осуществляется в электронной форме или нет? Резидентом какой страны является иностранное юридическое лицо? С уважением, А. Эксперт сервиса Контур. Ответить Ответить. Мы покупаем по сути показы баннеров для пользователей, то есть продвигаем услуги наших клиентов, показы происходят российским пользователям 3.

Фактически да 4. Добрый день, НДС К услугам в электронной форме, местом реализации которых в соответствии с пп. Согласно п.

К таким услугам, в частности, относятся: оказание рекламных услуг в сети "Интернет", в том числе с использованием программ для электронных вычислительных машин и баз данных, функционирующих в сети "Интернет", а также предоставление рекламной площади пространства в сети "Интернет". Таким образом, приобретенные российской организацией рекламные услуги, оказываемые иностранным исполнителем, удаленно через сеть интернет, относится к электронным услугам.

Начиная с 1 января года, при оказании российским покупателям услуг в электронной форме, указанных в п. Для цели уплаты НДС, иностранная организация, оказывающая российским покупателям такие услуги, должны встать на учет в налоговом органе РФ п.

С 1 января года, российские организации, приобретающие у иностранных юридических лиц — исполнителей услуги, оказываемые в электронном виде, не признаются налоговыми агентами по НДС и не должны уплачивать НДС за иностранную организацию.

В этом случае, российская организация признается налоговым агентом по налогу на прибыль иностранной организации. При этом, согласно ст. В связи с вышесказанным, порядок исчисления и удержания налога на прибыль российской организацией — заказчиком услуг у иностранных юридических лиц — исполнителей, регулируется конкретным Договором Соглашением об избежании двойного налогообложения, заключенным Российской Федерацией с каждым конкретным иностранным государством.

Добрый день, Алла. Хотелось бы лично проконсультироваться по нашей компании, если вам интересно направьте свои контакты, пожалуйста. Анастасия, добрый день. Также сообщаем вам о том, что эксперты не оказывают личные консультации и не предоставляют свои контактные данные. Главный редактор проекта Контур. Добрый день, Яна. Прошу прощения, но я указала свои контактные данные, а не чьи-либо еще. Оказывает ли ваш ресурс консультационные услуги по конкретному кейсу? Консультационные услуги оказываются в рамках сервиса Контур.

Написать ответ. Спасибо за ваше мнение! Похожие вопросы. Показать еще вопросы Нет подходящего вопроса? Статьи на эту тему. Ничего не найдено. Задайте свой вопрос. Вопросы по теме. Можно ли провести оплату? Напишите нам. Название организации:. Электронная почта:.

НДС при «импорте» работ и услуг

Написав заголовок, задумалась, а все знают, кто такие налоговые резиденты и нерезиденты? Налоговые резиденты РФ— это 1 российские организации, 2 иностранные организации, признаваемые таковыми согласно международному договору, 3 иностранные организации, местом управления которыми является РФ. Для целей нашей статьи будем рассматривать в качестве нерезидента иностранную компанию, не удовлетворяющую определению налогового резидента РФ.

Представим ситуацию, что российская компания назовем ее РусКо решила начать сотрудничество с иностранной компанией ИнКо. Итак, рассмотрим 2 ситуации с точки зрения НДС:. По общему правилу место реализации услуг определяется по месту деятельности исполнителя в частности, местом регистрации исполнителя должна быть РФ. В нашем примере РусКо покупатель, а не исполнитель. Налоговый кодекс предусматривает "исключения" из правила.

Так, если следующие виды услуг оказываются на территории РФ:. Кроме этого, есть также ряд услуг, местом реализации которых также признается РФ при условии, что РусКо является покупателем таких услуг, как:.

Этот перечень закрытый. Особым образом место оказания услуг определяется при осуществлении услуг по перевозке и транспортировке, услуг с имуществом, а также услуг в целях геологического изучения, разведки и добычи углеводородного сырья на континентальном шельфе или в исключительной экономической зоне РФ. Подробно налогообложение данных услуг давайте обсудим в комментариях.

Тут просто, сначала смотрим, какие услуги оказывает РусКо, потом определяем место оказания услуг. Если РусКо оказывает услуги, которые определяются "по месту покупателя", например, консультационные услуги, то НДС не возникает.

А если РусКо занимается услугами в сфере искусства, но такие услуги фактически осуществляются за пределами РФ например, организация выставок , то НДС платить в РФ также не надо. Подведем итоги, как определить облагается ли НДС наша сделка с иностранной компанией. Местом реализации услуг признается РФ, если. На сегодня все. Рассмотрели общие вопросы начисления НДС при сделках с нерезидентами. Обращаем внимание, что каждая конкретная ситуация требует детального налогового анализа. Если статья была Вам полезна, ставьте лайк, подписывайтесь на канал.

В следующих статьях продолжим тему НДС, разберемся, что такое электронные услуги, поговорим о "налоге на Google" в сфере последних изменений, рассмотрим "налогового агента НДС" на простых примерах. Будьте внимательны, помните о налогах. Налоги - наше всё 4 subscribers. Итак, рассмотрим 2 ситуации с точки зрения НДС: 1 российская компания покупает услуги у иностранного лица; 2 российская компания продает услуги иностранному лицу.

Если возникнет потребность рассказать не только об услугах, а узнать, что же происходит с НДС при сделках с товарами, то задавайте вопросы в комментариях. Ситуация 1: российская компания покупает услуги у иностранного лица Вопрос НДС зависит от того, является ли РФ местом реализации таких услуг или нет. Ситуация 2: российская компания продает услуги иностранному лицу Тут просто, сначала смотрим, какие услуги оказывает РусКо, потом определяем место оказания услуг.

С любовью, Кроссчек. Информация, содержащаяся в настоящей статье, предназначена только для общего ознакомления с темой и не является основанием для осуществления каких-либо действий или бездействий на основании информации, содержащейся в настоящей статье. Автор статьи отказывается от любой ответственности за любые последствия любого лица действующего на основании информации, содержащейся в настоящей статье.

Письмо от 24.04.2019 № СД-4-3/[email protected]

Добрый день. Российская компания оказывает услуги иностранной компании, которая не имеет представительства в РФ. Услуги следующего характера: слуги бэк-офиса внутренний учет , проверка правильности расчетов , Расчет и распределение дивидендов, ведение счетов ДЕПО, услуги IT, установка различного ПО и аналогичные услуги. Будут ли данные услуги облагаться НДС? Объектом обложения НДС признаются операции реализации товаров работ, услуг на территории РФ, а также передача имущественных прав пп.

Но, как прямо следует из пп. По общему правилу местом реализации услуг признается территория РФ, если деятельность лица, которое оказывает эти услуги, осуществляется на территории РФ пп. Исключением из общего правила определения места реализации услуг являются ситуации, перечисленные в пп.

Так, в частности, при оказании консультационных услуг применяются нормы пятого абзаца пп. Если покупатель данных услуг осуществляет указанную деятельность на территории иностранного государства, местом реализации таких услуг территория РФ не признается смотрите также пп.

Местом осуществления деятельности покупателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия иностранной компании — покупателя консультационных услуг на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации организации, а при ее отсутствии или в отношении ее филиалов и представительств — на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения постоянно действующего исполнительного органа, места нахождения постоянного представительства если услуги приобретены через это постоянное представительство абзац второй пп.

Екатерина, я правильно поняла Вас, что при данной формулировке мы будет платить НДС? И совсем неважно будут данные услуги оказаны на территории РФ или нет? Фактически получается, если в договоре у меня есть четкая формулировка наименования услуг в том варианте, как прописано в НК РФ , то объекта налогообложения у нас не возникает? Но для того, чтобы точно ответить, надо смотреть формулировку, как квалифицировать услуги.

Добрый день! Коллеги уже ответили на Ваш вопрос, хотелось бы дополнить ответ в части прохождения валютного контроля. Исходя из своего опыта работы в части составления и сопровождения контрактов моих клиентов с иностранными контрагентами в основном это США, Канада, Кипр, Великобритания, Австралия, Германия, Швейцария, Нидерланды, Бельгия, Чехия и другие страны ЕС, а также Китай , прохождения валютного контроля, а также налоговых проверок таких контрактов хотелось бы отметить следующее.

В целом на сегодняшний день правила такие, что договоры ВЭД подлежат обязательной регистрации если они превышают 6 млн рублей по экспорту или эквивалент в валюте , 3 млн рублей или эквивалент в валюте по импорту.

Если в договоре нет фиксированной суммы, то в этом случае обязанность зарегистрировать договор появится, как только сумма контракта достигнет и превысит указанные суммы. Также с учетом последних изменений если сумма договора за весь период его действия не превышает тысяч руб.

Правда формально у банка все равно остается право запросить документы, если у него появятся сомнения относительно совершаемых Вами операций. Что касается взаимоотношений с налоговыми, то для отчетности Вы им предоставляете договоры со всеми приложениями, инвойсы, акты, дополнительные соглашения некоторых документов может не быть, иногда может быть только договор.

Если Вы ИП на ПСН патенте , то здесь возможность работы с иностранными контрагентами и оставаться на ПСН полностью зависит от того, насколько грамотно составлен договор. При этом учет доходов производится по курсу ЦБ на день зачисления валюты на транзитный счет в банке п. Что касается самого Договора с иностранным контрагентом, то его можно заключить в нескольких формах: — в форме стандартного договора.

Конкретную форму нужно выбирать в зависимости ситуации, в том числе в зависимости от того, насколько сильно нужно упростить процедуру подписания договора, на чем настаивает и на что готов контрагент. Также есть различные способы подписания договора с иностранным контрагентом, в частности: — стандартный обмен бумажными формами через курьера сейчас все реже применяется. То есть подписали, отсканировали — скинули контрагенту, он сделал тоже самое и по итогу у каждого есть скан договора, подписанный с двух сторон.

Действующее законодательство, а также налоговая и банковская практика полностью допускают такой вариант, то есть этот способ ничем не уступает первому варианту. Единственное в этом случае есть 3 обязательных требования: а в договоре должен быть введен электронный документооборот, б тот факт, что договор подписывается именно путем обмена сканами должен быть обязательно отражен в договоре, в в договоре должны быть расписаны каналы электронной связи между сторонами, включая адреса электронной почты, через которые будет происходить процесс обмена сканами договора.

К самому договору с иностранным контрагентом есть определенные требования в плане его содержания. Требования, как правило, можно разделить на 2 составляющие: — требования законодательства то есть для определенных видов договоров закон устанавливает требования что именно в них должно быть учтено, какие условия должны быть прописаны и т.

В рамках прохождения валютного контроля банк будет изучать Ваш договор и помимо соблюдения формальных требований законодательства банк должен видеть и понимать, что цель договора — это действительно оформление реальных правоотношений между Вами и контрагентом.

Здесь уже есть отличия от банка к банку Сбербанк имеет свою практику, Модульбанк и Тинькофф свою и т. Если эти требования не соблюдать, то банк может заподозрить Вас в фиктивности договора, а в отдельных случаях еще и в попытке отмывания денег через данный договор.

Логика банка здесь очень простая — когда 2 стороны заключают между собой реальный договор, они заинтересованы в защите своих интересов по договору.

Например, если российский ИП заключает договор с компанией из США на разработку программного обеспечения ПО , то с точки зрения банка логично, что контрагент из США будет заинтересован в том, чтобы в договоре были прописаны сроки выполнения работ, порядок устранения недостатков, порядок приемки и т.

Безусловно, что все нюансы по требованиям банков к договору здесь я не смогу описать, но наиболее общими требованиями являются следующие: 5. Предмет договора. Здесь допустимы следующие варианты: — в договоре делается непосредственно ТЗ на разработку.

Обращаю внимание, что подобный вариант также полностью соответствует закону и также устраивает банки. Порядок и сроки оплаты.

Как это ни странно, но сумма оплаты также может заинтересовать банк, а именно если сумма покажется банку неоправданно завышенной например простая консультация стоит долларов , либо банку покажется сомнительным порядок формирования стоимости услуг например, если из договора следует, что услуги оказываются нерегулярно, а стоимость, указанная в договоре, прописана фиксированная каждый месяц — тоже могут быть проблемы. Обращаю внимание, что оплата может быть определена в договоре следующими способами: — фиксированная плата за весь договор — это подходит для разовых услуг.

Самый распространенный вариант. Подходит для любых ситуаций, поскольку механизм оплаты максимально прозрачен. Этот вариант также полностью законен, единственное к нему есть свои требования. В частности, важно расписать как именно ведется учет количества часов через специальную программу, либо учет количества часов ведет исполнитель и по итогу количество часов и общий размер должны фиксироваться в ежемесячных актах бывают исключения из такого порядка, иногда без актов обходимся.

То есть здесь важно, чтобы для банка и для налоговой механизм расчета количества часов был максимально прозрачен. Также отмечу, что если нужно, то в договоре можно прописать выплату бонусов от иностранного контрагента отношения с иностранным контрагентом все равно не могут признать трудовыми , а также компенсацию расходов например, на покупку оборудования ноутбука и т. Сроки выполнения работы. До г. Если ситуациях такая, что определить срок заранее нельзя а так происходит в большинстве случаев , то обычно мы привязываем срок к определенным событиям оплата и т.

Порядок приемки услуг. Здесь все зависит от ситуации, с точки зрения закона допустимы следующие варианты: — стандартный вариант, при котором подписываются акты выполненных работ.

Выбор конкретного варианта зависит от ситуации, обычно я рекомендую определенный вариант уже после детального изучения ситуации клиента. Применимое право. Здесь нужно определиться с тем, каким законодательством регулируются взаимоотношения с контрагентом и суды какого государства будут рассматривать споры — обычно рекомендуется РФ, остальное уже зависит от того, согласен ли на это контрагент.

Реквизиты сторон. Как ни странно, здесь часто допускаются ошибки. Также по моей практике часто не полностью указываются реквизиты банка упускается адрес банка. По практике, легче всего при получении денег от иностранного контрагента попасть на ст. В отдельных случаях может грозить ответственность по ст. Готов ответить на Ваши дополнительные вопросы. Договор с иностранным контрагентом конкретно под Вашу ситуацию с учетом всех особенностей Вашей работы и с учетом позиции Вашего контрагента у контрагентов тоже часто бывают свои хотелки, многие из которых можно реализовать без нарушения закона , который бы в случае чего защищал Ваши интересы.

Помощь в подготовке дополнительных документов к договору — инвойсов, актов, дополнительных соглашений и т. Помощь в подготовке NDA соглашения о конфиденциальности, оно же соглашение о неразглашении с иностранным контрагентом. Отмечу, что своим клиентам я помогаю с прохождением процедуры валютного контроля в банке то есть я не просто делаю договор, но и при необходимости полностью буду сопровождать процедуру его проверки банком в рамках валютного контроля. Также при необходимости Вы можете получить развернутую устную или письменную консультацию по вопросам: 1.

Выбора комфортного банка, в котором Вы сможете максимально безболезненно и безопасно пройти валютный контроль.

Прохождения налогового контроля налоговых проверок Вашей ВЭД деятельности. Минимизации рисков ответственности за нарушение валютного законодательства конкретные статьи и как их избежать. О том, что делать, если Вы не только работаете с иностранными контрагентами, но и сами проживаете не в РФ, будучи гражданином РФ.

По вопросам о том, как можно упростить документооборот с контрагентом, оставаясь при этом полностью в рамках закона. По вопросам о том, как работать так, чтобы банк Вам не заблокировал счет по ФЗ. По вопросам организации компании за рубежом по вопросам КИК — контролируемых иностранных компаний. Также я готов Вам помочь в случае необходимости в проведении аудита проверке на соблюдение требований законодательства и доработке Вашего уже заключенного договора с иностранным контрагентом.

При необходимости готов помочь с переводом иностранных документов на английский или немецкий языки профессиональным юристом-переводчиком правовых документов, а не просто бюро переводов. Консультируйтесь с юристом онлайн. Спросить юриста. Категории Налоговое право Российская компания оказывает услуги иностранной компании - облагаются ли такие услуги НДС?

Консультация юриста онлайн. Ответы юристов 3. Общаться в чате. Зайцева Мария. Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации. Белкина Екатерина.

Если да, то слуги бэк-офиса внутренний учет , проверка правильности расчетов, Расчет и распределение дивидендов, ведение счетов ДЕПО, услуги IT, установка различного ПО и аналогичные услуги.

Екатерина надо смотреть формулировки договора, но если именно так, то применение ст. Екатерина клиент, г. Белкина Екатерина юрист, г. Екатерина при этой формулировке будет считаться, что они оказаны на территории РФ Фактически получается, если в договоре у меня есть четкая формулировка наименования услуг в том варианте, как прописано в НК РФ , то объекта налогообложения у нас не возникает? Екатерина в целом да. Рейтинг Правовед. Васильев Дмитрий. Все услуги юристов в Москве. Арбитражные налоговые споры.

Международные налоговые споры.

Исчисление НДС при оказании рекламных услуг иностранной компании

Нужно ли российской организации выполнять обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль при покупке у иностранной компании наряду с услугами в электронной форме других услуг, местом реализации которых признается территория РФ?

Ответ на этот вопрос Минфин России дал в письме от Специалисты финансового ведомства рассмотрели ситуацию, когда российская организация приобретает у иностранной компании, не имеющей представительства в РФ, услуги в электронной форме и консультационные услуги.

Если покупатель консультационных услуг осуществляет деятельность в России, местом их реализации считается территория РФ подп. Когда такие услуги оказываются иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, определение налоговой базы по НДС и уплата этого налога в бюджет производятся покупателем, который является налоговым агентом п.

До 1 января г. Таким образом, до 1 января г. С этого года иностранные компании при оказании услуг в электронной форме российским организациям и индивидуальным предпринимателям исчисляют и уплачивают НДС в бюджет самостоятельно. В связи с этим они подлежат постановке на учет в российских налоговых органах.

Она осуществляется на основании заявления о постановке на учет форма утверждена приказом ФНС России от Поскольку оказание иностранной компанией услуг в электронной форме предполагает ее постановку на налоговый учет, возникает вопрос: нужно ли российскому покупателю в соответствии с п. Кроме того, в связи с постановкой иностранной компании на учет в российском налоговом органе возникает вопрос о необходимости исполнения организацией — покупателем функций налогового агента по налогу на прибыль.

Специалисты финансового ведомства в комментируемом письме указали, что, поскольку с этого года обязанность по исчислению и уплате НДС в бюджет возлагается на иностранную компанию, оказывающую услуги в электронной форме, независимо от того, кто является покупателем услуг — физическое лицо или организация индивидуальный предприниматель , при приобретении с 1 января г.

Если иностранная компания оказывает российской организации не только услуги в электронной форме, но и консультационные услуги, местом реализации которых на основании подп. Итак, из сказанного финансистами следует, что постановка иностранной компании на учет в российском налоговом органе в связи с оказанием ею услуг в электронной форме в России освобождает российские организации от исполнения обязанностей налогового агента по НДС при приобретении у такой иностранной компании любых услуг, местом реализации которых признается территория РФ.

Российская организация, приобретающая электронные услуги у иностранной компании, не является налоговым агентом по НДС вне зависимости от того, выполнила ли иностранная компания требование Налогового кодекса о постановке на учет. То есть подтверждения того, что иностранец состоит на налоговом учете, российской организации не требуется. Отсутствие обязанностей налогового агента подтверждается уже самим фактом оказания услуг в электронной форме. В письме от Если же наряду с электронными услугами российская организация приобретает у иностранца и иные услуги, местом реализации которых является территория РФ, ей нужно обязательно удостовериться, что иностранная компания стоит на налоговом учете в России.

В противном случае за неуплату НДС по этим иным услугам отвечать будет российская компания — покупатель. Ведь она в соответствии с п. Если российская компания приобретает услуги в электронной форме и консультационные услуги у иностранной компании из страны ЕАЭС, нужно учитывать следующие особенности. Место реализации для целей исчисления НДС определяется согласно п. Поскольку услуги, оказываемые в электронной форме, не поименованы в подп. Исходя из этого, финансисты указывают, что местом реализации услуг в электронной форме, оказываемых компаниями из стран ЕАЭС российской организации, территория РФ не признается и, соответственно, такие услуги НДС в России не облагаются письма Минфина России от Пунктом 4.

В соответствии с п. Таким образом, компании из стран ЕАЭС, оказывающие услуги в электронной форме российским организациям, не подлежат постановке на учет в соответствии с п. При приобретении российской организацией у компании из страны ЕАЭС консультационных и иных услуг, указанных в п. Следовательно, такие услуги подлежат обложению НДС в России и российская организация — покупатель исчисляет и уплачивает этот налог в качестве налогового агента письмо Минфина России от Таким образом, если российская компания приобретает услуги в электронной форме и консультационные услуги у иностранной компании из страны ЕАЭС, российская компания должна исчислить и уплатить в бюджет НДС со стоимости консультационных услуг.

Как мы уже выяснили, иностранная компания, оказывающая в России услуги в электронной форме, должна встать на учет в российском налоговом органе.

Но означает ли это, что она может самостоятельно уплачивать налог на прибыль, а российская организация — покупатель вправе не выполнять обязанности налогового агента?

Для ответа на этот вопрос нужно проанализировать положения главы 25 НК РФ, касающиеся налогового агентирования при выплате дохода иностранной компании. Иностранная компания, получающая доходы от источников в РФ, признается налогоплательщиком по налогу на прибыль п.

Доходы, полученные от источников в РФ, являются объектом налогообложения по налогу на прибыль у иностранных компаний, которые не осуществляют деятельность в России через постоянное представительство п. Доходы таких налогоплательщиков определяются в соответствии со ст. Среди них, в частности, значатся доходы от использования в Российской Федерации прав на объекты интеллектуальной собственности подп.

Налог с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ, исчисляется и удерживается российской организацией, выплачивающей доход п.

Исключение составляют лишь случаи выплаты доходов, которые в соответствии с международными договорами соглашениями не облагаются налогом в Российской Федерации, при условии предъявления иностранной организацией, имеющей фактическое право на получение соответствующего дохода, налоговому агенту подтверждения, предусмотренного п.

Получается, если иностранная компания не ведет деятельность через постоянное представительство, налог с выплачиваемых ею доходов должна удерживать и перечислять в бюджет российская организация — источник выплаты дохода.

При этом неважно, что иностранная компания состоит на учете в российском налоговом органе по какому-либо иному основанию. Поэтому при приобретении у иностранной компании услуг в электронной форме и консультационных услуг российская организация — покупатель исполняет обязанности налогового агента по налогу на прибыль вне зависимости от того, состоит ли иностранная организация на учете в российском налоговом органе в соответствии с п.

В комментируемом письме Минфин России это подтвердил. Он указал, что российская организация, осуществляющая в пользу иностранной организации выплату доходов, указанных в подп. Я понимаю Сайт www. Пользуясь сайтом, вы соглашаетесь с этим. Черняховского, д. Минтранс считает, что удорожания авиабилетов после переноса серверов систем бронирования в РФ не будет. Двойной НДС при расчетах с иностранным поставщиком.

Правительство c 1 июля ограничило госзакупки иностранного вина. Удержанный НДС по услугам в электронной форме. НДС по услугам иностранных компаний в электронной форме. В чем проблема Если покупатель консультационных услуг осуществляет деятельность в России, местом их реализации считается территория РФ подп. НДС Специалисты финансового ведомства в комментируемом письме указали, что, поскольку с этого года обязанность по исчислению и уплате НДС в бюджет возлагается на иностранную компанию, оказывающую услуги в электронной форме, независимо от того, кто является покупателем услуг — физическое лицо или организация индивидуальный предприниматель , при приобретении с 1 января г.

Нужны ли доказательства постановки на учет Российская организация, приобретающая электронные услуги у иностранной компании, не является налоговым агентом по НДС вне зависимости от того, выполнила ли иностранная компания требование Налогового кодекса о постановке на учет. Услуги в электронной форме оказывает компания из ЕАЭС Если российская компания приобретает услуги в электронной форме и консультационные услуги у иностранной компании из страны ЕАЭС, нужно учитывать следующие особенности.

Налог на прибыль Как мы уже выяснили, иностранная компания, оказывающая в России услуги в электронной форме, должна встать на учет в российском налоговом органе.

Книги нашего издательства: серия Русский мир. Свежий номер. Консультационный центр ЭЖ: консультации по вопросам бухучета и налогов.

Российская организация оказывает услуги иностранной организации, нужно ли платить НДС

Если можем, то какие налоги мы обязаны платить с этих платежей? Можем ли мы представить этот расход для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль? Какие документы нужно получать от контрагента для отправки отчетности в налоговую в таком случае? В избранное. Добрый день, Для предоставления Вам ответа, требуется следующая информация: 1.

О порядке применения НДС при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме с 1 января года.

Нужно ли российской организации выполнять обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль при покупке у иностранной компании наряду с услугами в электронной форме других услуг, местом реализации которых признается территория РФ? Ответ на этот вопрос Минфин России дал в письме от Специалисты финансового ведомства рассмотрели ситуацию, когда российская организация приобретает у иностранной компании, не имеющей представительства в РФ, услуги в электронной форме и консультационные услуги. Если покупатель консультационных услуг осуществляет деятельность в России, местом их реализации считается территория РФ подп.

Сделки с нерезидентами: а что с НДС?

Налоговый агент по НДС обязан исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог на добавленную стоимость при перечислении денежных средств иностранному партнеру п. Если российская организация или ИП приобретает у иностранной компании работы или услуги, то обязанности налоговых агентов по НДС возникают при выполнении одновременно двух условий:. Перечень таких услуг приведен в п. Федерального закона от 27 ноября г. N ФЗ с Такие поправки внесены в ст.

Налоговые поступления составляют немалую часть доходов бюджета. Это неудивительно, учитывая, что наша необъятная страна состоит из 85 субъектов, а налоги уплачиваются как физическими лицами, так и организациями. Что касается последних, то многие иностранные компании находят российский рынок привлекательным по крайней мере, на первых порах и открывают здесь свои филиалы и представительства. И не последний вопрос, который должен волновать зарубежных предпринимателей: как по законам РФ осуществляется налогообложение при оказании услуг иностранной компанией в году.

Написав заголовок, задумалась, а все знают, кто такие налоговые резиденты и нерезиденты? Налоговые резиденты РФ— это 1 российские организации, 2 иностранные организации, признаваемые таковыми согласно международному договору, 3 иностранные организации, местом управления которыми является РФ. Для целей нашей статьи будем рассматривать в качестве нерезидента иностранную компанию, не удовлетворяющую определению налогового резидента РФ. Представим ситуацию, что российская компания назовем ее РусКо решила начать сотрудничество с иностранной компанией ИнКо. Итак, рассмотрим 2 ситуации с точки зрения НДС:. По общему правилу место реализации услуг определяется по месту деятельности исполнителя в частности, местом регистрации исполнителя должна быть РФ.

Уточню еще немного, то есть неважно какие именно услуги, главное, что они оказываются иностранной компании за пределами РФ, верно? Российская компания оказывает услуги иностранной компании - облагаются ли такие услуги НДС? Кати 19 октября Добрый день, Можем ли мы оказывать услуги бухгалтерские, аналитические, информационные иностранной компании при условии, что у нее нет представительства в РФ, и не платить НДС? Четкой трактовки понятия "услуги" я не нашла может плохо искала?

.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 1
  1. Лидия

    1 Трубочку порекомендуйте засунуть в жопу

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных